乐考网今日整理了一些练习题供大家参考，各位小伙伴要好好练习多做题可以有效地从中得到做题经验也会加强做题的能力跟速度，各位小伙伴要加油哟！
1、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制中控制环境的内容是（）。【单选题】
A.公司治理结构
B.员工道德素质
C.公司技术系统
D.经营理念和内控文化
正确答案:C
答案解析:选项C正确，控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
2、已发行股票的转让流通市场叫股票（）。【单选题】
A.一级市场
B.初级市场
C.二级市场
D.三级市场
正确答案:C
答案解析:选项C正确，股份有限公司发行新股票的市场叫股票发行市场或股票初级市场，已发行股票的转让流通市场叫股票二级市场。
3、关于道德与法律，说法正确的是（）。【单选题】
A.在法律健全完善的社会，不需要道德
B.由于道德不具备强制性，道德的社会功能不如法律
C.在人类历史上，道德与法律同时产生
D.道德与法律在内容上是可以转化的
正确答案:D
答案解析:选项D正确，道德与法律的内容可以转化，道德一般可分为两类，一类是维护社会秩序所要求的最低限度的道德，是“必须遵守”的道德；另一类是有助于提高人的精神素质、增进人与人之间和谐关系的较高要求的道德，是“应当遵守”的道德。前者通常上升为法律，也是法律所调整的内容，而对于后者法律一般不予调整。法律规范以道德评价为基础，法律规范将“必须遵守”的道德规范转化为法律规范，把一些积极的道德标准规定为法律应遵循的准则，同时也将一些消极的道德行为通过立法形式予以禁止。
4、关于处于探索阶段的基金在运作过程中出现的问题，描述错误的是（）。【单选题】
A.由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题
B.“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等
C.基金的发起和运作普遍不规范
D.“老基金”深受20世纪80年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高
正确答案:D
答案解析:选项D描述错误，处于探索阶段的基金在运作过程中积累了一些宝贵经验，培养了一批基金管理从业人才，但是也存在大量问题，主要表现在以下三个方面：（1）由于缺乏基本的法律规范，基金普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题。这一时期，我国没有完整统一的证券和基金法律法规，只有两部地方性基金法规。基金的发起和运作普遍不规范。（2）“老基金”资产大量投向了房地产、企业法人股权等，因此实际上可算是一种产业投资基金，而非严格意义上的证券投资基金。（3）“老基金”深受20世纪90年代中后期我国房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高。
5、某基金合同规定，其政府债券配置比例不低于40%，公司债券配置比例不低于40%，股票配置比例不超过10%，现金及货币市场工具不低于5%。则该基金应该属于（）。【单选题】
A.股票型基金
B.债券型基金
C.货币市场基金
D.混合型基金
正确答案:B
答案解析:选项B正确，根据基金合同的规定，基金投资中债券的配置比例不低于80%，因此应该为债券型基金。
6、（）不属于企业风险管理基本框架的要素。【单选题】
A.内部环境
B.目标设定
C.信息与沟通
D.外部控制
正确答案:D
答案解析:选项D正确，企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。
7、基金、股票与债券的主要差异不包括（）。【单选题】
A.投资收益与风险大小不同
B.信息披露程度不同
C.所筹资金的投向不同
D.反映的经济关系不同
正确答案:B
答案解析:选项B正确，基金、股票与债券的差异主要表现在：（1）反映的经济关系不同；（2）所筹资金的投向不同；（3）投资收益与风险大小不同。基金、股票与债券均需要进行信息披露，银行吸收存款之后，不需要向存款人披露资金的运用情况。（选项A包括）
8、（）是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。【单选题】
A.QDII
B.QFII
C.ETF
D.XBRL
正确答案:D
答案解析:选项D正确，XBRL (可扩展商业报告语言）是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接被使用者或其他软件读取并进一步处理，实现一次录入、多次使用。
9、基金份额持有人大会应当有代表（）以上基金份额的持有人参加，方可召开【单选题】
A.1/3
B.1/2
C.2/3
D.3/4
正确答案:B
答案解析:选项B正确，基金份额持有人大会应当有代表二分之一以上基金份额的持有人参加，方可召开。
10、（）对基金管理人开展合规工作提出了原则性要求。【单选题】
A.合规文化
B.合规政策
C.公司章程
D.合规责任
正确答案:B
答案解析:选项B正确，合规政策是基金管理人体现合规理念、培育合规文化、实现合规目标的纲领性、指导性的文件，对基金管理人开展合规工作提出了原则性要求。
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