现金流量表
含义
在特定会计期间内，企业的现金(含现金等价物)的增减变动等情形
以收付实现制为基础编制
作用
反应企业的现金流量
评价企业的偿债能力、获取现金的能力、创造现金流量的能力和支付股利的能力
基本结构
经营活动产生的现金流量(CFO)
投资活动产生的现金流量(CFI)
筹资(也称为融资)活动产生的现金流量(CFF)
注：净现金流NCF=CFO+CFI+CFF
若涉及外汇，则NCF=CFO+CFI+CFF+外汇变动影响
期末现金余额=期初现金余额+当期净现金流
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